Kunnanhallitus
Pöytäkirja 24.11.2025/Pykälä 243

Kunnanhallitus 24.11.2025 § 243  

120/02.02.00/2025  

LIItteet:  Talousarvion 2026 tuloslaskelma ja investoinnit

Talousarviokirjan luonnos toimitetaan erikseen ja esitellään kokouksessa

Yleiset lähtökohdat

Kuntalaki edellyttää, että talousarvio ja taloussuunnitelma laaditaan siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Lisäksi kuntalain 110 § edellyttää, että taloussuunnitelma on tasapainossa tai ylijäämäinen.

Talousarvioesitys on laadittu siten, että edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan vuonna 2026.

Valtuusto hyväksyy talousarviossa toimielimelle tehtäväkohtaiset ja hankekohtaiset määrärahat, tuloarviot ja toimintatavoitteet. Kunnanhallitus ja lautakunnat hyväksyvät talousarvioon perustuvat käyttösuunnitelmat.

Talousarvioasetelmassa on neljä osaa: käyttötalousosa, tuloslaskelmaosa, investointiosa ja rahoitusosa. Talousarvion rakenteella pyritään siihen, että talousarvio vastaa kunnan organisaatiorakennetta ja että se voidaan saattaa valtuuston käsittelyyn kunnan haluamina kokonaisuuksina, jolloin vastuu sekä määrärahan käytöstä että toiminnan tuloksista tulevat selvästi esille.

Kustavin kunnan toimialueita, joilla eri toimielimet toimivat, on vuonna 2025 kolme: hallintopalvelut, tekniset palvelut ja sivistyspalvelut.

Toimintakate:

Vuoden 2026 talousarvion toimintatuottojen ennakoidaan olevan 1.477.556 euroa ja toimintakulujen 4.360.025 euroa. Toimintakatteeksi muodostuu -2.882.469 euroa.

Verotulot:

Kunnan tuloverokertymän on vuoden 2026 talousarviossa arvioitu olevan noin 1,31 miljoonaa euroa ja yhteisöverojen tuoton 231.000 euroa. Kustavin kunnan veroprosentti on päätetty säilyttää nykyisessä 5,3 %:ssa.

Kunnanjohtajan talousarvioesitys pitää sisällään vakituisen asuinrakennuksen kiinteistöveron noston 0,45 %:sta 0,50 %:iin sekä muun kuin vakituisen asuinrakennuksen kiinteistöveron noston 1,25 %:sta 1,40 %:iin.

Kunnan kiinteistöverotuotoksi vuodelle 2026 on arvioitu 2 129.000 euroa.

Kunnan verotuloiksi ennakoidaan yhteensä 3.670.000 euroa.

Valtionosuudet:

Valtionosuudet säilyvät edelleen negatiivisena ja niiden määräksi ennakoidaan -186.089 euroa.

Tilikauden vuosikate ja tulos:

Tilikauden vuosikatteeksi muodostuu 507.442 euroa, mikä ei riitä kattamaan poistoja. Suunnitelman mukaiset poistot ovat -588.158 euroa. Talousarvion 2026 mukainen kunnan tilikauden tulos on -80.716 euroa. Tilikauden alijäämäksi muodostuu -38.023 euroa.

Investoinnit:

Kunnanjohtajan esityksessä talousarviovuoden 2026 investointeihin on osoitettu 1,18 miljoonan euron nettomenot.

Esittelijä kunnanjohtaja Rauno Peltola

Kunnanjohtajan päätösehdotus

Kunnanhallituksen päätös